Для того чтобы войти в личный кабинет ФНС необходима Электронная Цифровая Подпись.

Далее необходимо установить с официального сайта программу КриптоПро CSP:

1. Настройка программы КриптоПро CSP:
• вставьте флэшку с цифровой подписью в ваш компьютер (или скопируйте файл самой подписи на ваш компьютер);
• скачайте программу КриптоПРО CSP с официального; сайта https://www.cryptopro.ru/products/csp/downloads или нажав на эту КНОПКУ;
• установите и запустите программу КриптоПРО;



• нажмите на вкладку Сервис и нажмите кнопку Просмотреть сертификаты в контейнере;



• нажмите кнопку Обзор;



• нажмите на нужную вам цифровую подпись организации и нажмите кнопку ОК;



• после этого в поле Имя ключевого контейнера впишется название вашей цифровой подписи, нажмите кнопку Далее;



• в появившемся окне можно увидеть данные вашей организации и данные организации поставщика вашей электронной подписи. Нажмите кнопку Установить; 



• сертификат был успешно установлен в хранилище, нажмите кнопку ОК;



• закройте все окна программы КриптоПро.


2. Вход в личный кабинет ФНС:

Личный кабинет ФНС это нестабильный сайт в который бывает тяжело попасть даже если ваш компьютер полностью настроен на вход. Иногда помогают перезагрузки компьютера, очистки кэш и cookie или же просто подождать пол дня и сайт заработает

• скачайте и установите Яндекс Браузер - только через этот браузер можно зайти в личный кабинет на сайте налоговой;
• войдите на сайт ФНС по адресу www.nalog.ru;
• нажмите на кнопку Личный кабинет, если вы являетесь юр. лицом;



• нажмите на кнопку Диагностика подключения по сертификату ключа проверки ЭП внизу экрана (если этой странички у вас нет значит пропустите этот шаг и перейдите к следующему);



• выполните все требования пошаговой инструкции перед тем как начать диагностику подключения;




• нажмите на кнопку Начать проверку и дождитесь результата;
• если у вас появились ошибки на стадии проверки, попробуйте решить их с помощью переустановки требуемых в ошибке программ. На самом деле из-за нестабильной работы ЛК ФНС вы можете сталкиваться с такими ошибками каждый день даже если у вас всё настроено корректно;



• для того чтобы наверняка понять возможен ли вход в личный кабинет ФНС, пройдите по прямой ссылке подключения если вы Юридическое Лицо https://lkul.nalog.ru и нажмите кнопку ОК;




• введите пароль от архива ЭЦП, если это требуется;
• при успешной попытке вы попадаете на страницу личного кабинета. Нажмите на кнопку Учёт ККТ;




3. Подготовка данных для подачи заявления на регистрацию:

Перед тем как подать заявление на регистрацию ККТ вам нужно обязательно определиться к какому ОФД будет подключен ваш кассовый аппарат.

Будьте готовы предоставить следующие данные для регистрации:

• Адрес где будет установлен кассовый аппарат;
• Место установки кассы (Магазин "Пивнуха", Офис, Склад и т.д);
• Модель кассового аппарата;
• Заводской номер кассового аппарата;
• Модель фискального накопителя;
  Заводской номер фискального накопителя;
• Название и ИНН ОФД к которому будет подключен кассовый аппарат


4. Подача заявления на регистрацию и получение регистрационного номера:
• на странице Учёт ККТ отображается таблица со всеми существующими кассовыми аппаратами которые зарегистрированы на вашу организацию (таблица может быть пуста если у вас нет касс);
  
• чтобы подать заявление на регистрацию кассы нажмите на кнопку Зарегистрировать ККТ справа внизу экрана и выберите там же поле Заполнить параметры заявления вручную;




• впишите номер КПП, если требуется (если касса регистрируется на обособленное подразделение);
• впишите адрес установки и выберите правильный формат из выпадающего списка;
• впишите наименование места установки ККТ;
• нажмите на кнопку Выбрать модель ККТ, выберите модель вашей кассы из списка и впишите заводской номер кассы внизу этого окна (Заводской номер кассы можно взять на обратной стороны кассового аппарата или коробки а так же в паспорте устройства);
• нажмите на кнопку Выбрать модель ФН, выберите модель фискального накопителя из списка и впишите заводской номер ФН внизу этого окна (все данные написаны в паспорте фискального накопителя);
• поставьте галочку напротив пункта который подходит под вид деятельности вашей организации (можно пропустить если не требуется);
• выберите Оператора фискальных данных из списка, к которому будет подключен ваш кассовый аппарат;
• ВНИМАТЕЛЬНО проверьте внесённые данные в заявление о регистрации!
• нажмите кнопку Подписать и отправить;





• после успешной подачи заявления на регистрацию, вы попадёте обратно на страницу с таблицей где отображаются все ваши кассовые аппараты. В этой таблице должна отобразиться касса которую вы только что подали в состоянии Присвоен Регистрационный номер ККТ;
• приступите к фискализации вашего кассового аппарата используя все те же данные, которые вы внесли в заявление о регистрации, используя Регистрационный номер ККТ, присвоенный вам после подачи заявления.




5. Завершение регистрации ККТ:
• после фискализации ККТ, касса распечатает вам Отчёт о регистрации, который требуется для завершения регистрации в личном кабинете ФНС (в дальнейшем будут нужны данные с этого чека: дата/время, номер ФД и номер ФП);




• нажмите на регистрационный номер кассового аппарата, на котором требуется завершить регистрацию;




• нажмите кнопку Завершить регистрацию в появившемся окне;




• введите данные из Отчёта о регистрации в форму на сайте, чтобы завершить регистрацию (потребуется дата/время, номер ФД и номер ФП);
• нажмите кнопку Подписать и отправить;




• после завершения регистрации рекомендуется подождать несколько минут и обновить страницу;
• в итоге состояние кассы в таблице должно поменяться на ККТ зарегистрирована, а так же появится зелёный прямоугольник слева таблицы;

Что такое фискальный накопитель

Фискальный накопитель (ФН) это блок памяти размером со спичечный коробок, который устанавливается в каждый кассовый аппарат. В памяти ФН сохраняются все чеки, пробитые на кассовом аппарате. Без ФН ни одна онлайн-касса работать не будет.

Какие фискальные накопители существуют

В 2023 году осталось только 2 типа фискальных накопителей - на 15 и 36 месяцев. Других официальных фискальных накопителей нет и зарегистрировать с ними онлайн-кассу невозможно.

• ФН на 15 месяцев;
• ФН на 36 месяцев.

Фискальные накопители каких производителей можно использовать

Любой фискальный накопитель можно установить в любую кассу. Например, фискальный накопитель производства Эвотор можно установить не только в кассы производства компании Эвотор, но и в любую другую онлайн-кассу, например в Меркурий или Атол.

На данный момент можно использовать фискальные накопители следующих видов. Других фискальных накопителей в 2023 году нет. Только с этими фискальными накопителями можно зарегистрировать или перерегистрировать кассу в связи с заменой ФН:

ООО "ИНВЕНТА"

Краткое наименование	ФН-1.2 исполнение Ин36-3	ФН-1.2 исполнение Ин15-3	ФН-1.1М исполнение Ин15-1М
Срок использования, месяцев	36	15	15
Полное наименование	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.2 исполнение Ин36-3"	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.2 исполнение Ин15-3"	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.1М исполнение Ин15-1М"
Примечание			Этот накопитель в настоящее время не производится из-за недостатка комплектующих (санкции), но на рынке его еще осталось много из старых запасов - его можно использовать наравне с другими ФН

АО "КОНЦЕРН "АВТОМАТИКА""

Краткое наименование	ФН-1.2 исполнение Ав36-3	ФН-1.2 исполнение Ав15-3	ФН-1.1М исполнение Ин36-1М
Срок использования, месяцев	36	15	36
Полное наименование	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.2 исполнение Ав36-3"	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.2 исполнение Ав15-3"	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.1М исполнение Ин36-1М"
Примечание			Это до санкционные фискальные накопители который сейчас не производится из-за недостатка запчастей (санкции), но из-за остатков на складах его все еще можно купить и он никак не ограничен в использовании

ООО "ЭВОТОР"

Краткое наименование	ФН-1.2 исполнение Эв36-3	ФН-1.2 исполнение Эв15-3
Срок использования, месяцев	36	15
Полное наименование	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.2 исполнение Эв36-3"	Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель "ФН-1.2 исполнение Эв15-3"
Примечание

Фискальный накопитель какого производителя выбрать

Сейчас есть только один производитель-монополист фискальных накопителей это ООО "ИНВЕНТА" выпускающие фискальные накопители на 36 и 15 месяцев. Другие два типа ФН (Автоматика и Эвотор) - это просто наклейки на ФН. То есть нет никакого смыла выбирать того или иного "производителя" - все ФН одинаковые.

На какой срок ставить фискальный накопитель по закону

Необходимо устанавливать тот фискальный накопитель, который соответствует Вашему бизнесу. К счастью штрафов за неверно установленный ФН нет.

ФН на 15 месяцев	ФН на 36 месяцев
для ИП и организаций на НДС (основная система налогообложения)	всем остальным
для ИП и организаций при продаже подакцизных товаров (сигареты, алкоголь, моторные масла и т.д.)

Таблица выше - это все, что нужно знать об установке нужного фискального накопителя, но, если Вы хотите углубиться в юридические и финансовые нюансы, далее Вы узнаете об этом подробнее.

Подробнее о применении ФН:

ФН на 15 месяцев подходит:

1. Организациям и ИП которые продают товары и работают на ОСН, в том числе и ОСН совмещенная с другими системами налогообложения*;
2. Организациям и ИП продающим подакцизные товары (табак, алкоголь, моторные масла, автомобили)*;
3. Организациям и ИП работающим в автономном режиме (режим без передачи данных в ОФД)*;
4. Организациям и ИП являющимся Платежным агентом (Субагентом) (т.е. организации - операторами по приему платежей от физических лиц на основе договора)*.

*если при регистрации онлайн-кассы указать, что касса работает в каком-то из этих четырех режимов и установить ФН на 36 месяцев, то он прослужит от 12 до 19 месяцев в зависимости от указанного режима.

ФН на 36 месяцев подходит:

1. Организациям и ИП которые работают на УСН, ПСН, ЕСХН не продающим подакцизные товары;
2. Организациям и ИП которые работают на ОСН и предоставляют ТОЛЬКО услуги. При регистрации ККТ в таком режиме обязательно необходимо указать признак расчетов за услуги (тег 1109). Продажа номенклатуры с признаком товар в данном режиме будет блокироваться ФНом.

Если установить не тот фискальный накопитель он может заблокироваться раньше

ФН на 15 месяцев можно устанавливать всем. Никто к вам не придерется, если вы установили не тот ФН - наказаний и штрафов за это не предусмотрено. ФН на 15 месяцев в любом случае проработает весь свой срок - то есть 15 месяцев со дня активации.

ФН на 36 месяцев тоже можно установить всем, но в некоторых случаях он проработает меньше своего расчетного срока - 36 месяцев, а именно:

• если касса работает в автономном режиме (то есть без подключения к интернету в отдаленных населённых пунктах и других труднодоступных местах), то ФН проработает 410 дней;
• если на кассе происходит продажа подакцизных товаров, то ФН проработает тоже только 410 дней;
• если система налогообложения с НДС (ОСН) и при этом продаются товары (не только услуги), то касса заблокируется через 560 дней. Но если при регистрации кассы сделать отметку что касса продает только услуги, то ФН будет работать все 36 месяцев, при этом с первого дня работы ФН будет блокировать все операции по продаже товаров (если не поставить эту отметку, то ФН проработает только 560 дней). В этой ситуации можно обмануть ФН - можно "товары" заносить как "услуги".

Какой ФН выгодней выбрать, чтобы сэкономить

ФН на 36 месяцев

Плюсы

• не потребуется перерегистрировать кассу в налоговой, обращаться в организацию для замены ФН в течение 36 месяцев. Процедура замены ФН не простая, ведь при замене ФН вам необходимо перерегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции;
• дешевле один раз купить ФН на 36 месяцев, чем 2 раза покупать и менять ФН на 15 месяцев;
• при покупке договора с ОФД сразу на 3 года - дается хорошая скидка;
• не нужно покупать Цифровую Подпись, так как срок действия всех цифровых подписей 12 месяцев - ее не потребуется менять для перерегистрации кассы через 15 месяцев в случае установки ФН на 15 месяцев.

Минусы

• сразу придется заплатить большую сумму.

ФН на 15 месяцев

Плюсы:

• стоимость ФН на 15 месяцев дешевле

Минусы:

• каждый раз при замене ФН придется платить за услугу регистрации;
• большие затраты времени - необходимо 2 раза отвлекаться на процедуру замены ФН;
• если менять ФН через электронно-цифровую подпись, то ее нужно будет покупать заново, так как ЭЦП действуют только 12 месяцев.

Какой срок действия фискального накопителя

Срок действия ФН бывает на 15 месяцев (470 дней) и 36 месяцев (1100 дней) - других фискальных накопителей уже нет. Раньше были ФН на 13 месяцев - но теперь они не действительны - кассу с ними не зарегистрировать.

Как узнать до какого числа фискальный накопитель

Узнать срок действия ФН можно несколькими способами:

• Зайти в личный кабинет налогоплательщика в разделе Мои кассы, в строке информации будет пункт минимальный срок действия ФН, там указана точная дата окончание Фискального накопителя.
• Вручную посчитать окончание ФНа, к дате регистрации ККТ прибавить срок действия ФН на 15 месяцев (440 дней) и 36 месяцев (1100 дней).
• Распечатать чек информации о ККТ, там будет строчка дата окончания фискального накопителя.
• Ещё можно посмотреть срок действия фискального накопителя через личный кабинет ОФД(оператора фискальных данных), в разделе информация о ККТ.

Какой срок замены фискального накопителя

Желательно менять фискальный накопитель заранее за 3-5 дней до его окончания, иначе налоговая может снять с учета кассу в одностороннем порядке. Если Вы вовремя не поменяете фискальный накопитель, касса заблокируется и вы не сможете на ней работать, пока не установите новый ФН.

Какой штраф за просроченный фискальный накопитель

Штраф для ИП от 1500 до 3000 рублей, для ООО от 5000 до 10 000 рублей, но только если вы не поменяйте фискальный накопитель в течение 30 дней после его окончания.

Реквизиты каких документов хранятся в фискальном накопителе

В фискальном накопителе хранятся реквизиты организации указанные при регистрации ККТ, такие, как ИНН, Наименование Организации(ИП), адрес установки, наименование места установки, ИНН ОФД, ФИО операторов работающих на кассе. И реквизиты самих чеков, таких как:

• отчет о регистрации;
• отчет об изменении параметров регистрации;
• отчет об открытии смены;
• кассовый чек;
• кассовый чек коррекции;
• отчет о закрытии смены;
• отчет о закрытии фискального накопителя;
• Отчет о текущем состоянии расчетов.

После замены фискального накопителя какие дальнейшие действия

После замены фискального накопителя необходимо провести перерегистрацию ККТ в связи с заменой ФН, после этого можно продолжать работать в штатном режиме.

Что делать со старым фискальным накопителем

Использованный фискальный накопитель по закону необходимо хранить 5 лет, потом его можно утилизировать - выбросить. Использованный фискальный накопитель, отслуживший свой срок 15 или 36 месяцев больше использовать или восстановить нельзя.

На практике никто не хранит ФН 5 лет, а налоговая никогда не просит предьявить использованный ФН, поэтому старые накопители обычно сразу выбрасывают.

Какие фискальные накопители старых типов нельзи больше использовать

Старые типы фискальных производителей, которые больше нельзя использовать. Эти фискальные накопители не пройдет регистрацию в налоговой, так как они все выведены из употребления:

• ФН 1.0 компании РИК;

Подбор ФН по сферам деятельности

Какой фискальный накопитель нужен для маркированных товаров

Фискальный накопитель выбирается исходя из вашей системы налогообложения, так как с маркировкой может работать ФН на 15 мес и ФН на 36 месяцев.

Какой ФН ставить для ИП на патенте

Для ИП на патенте по закону необходимо устанавливать только ФН на 36 месяцев. Если вы установите накопитель на 15 месяцев - он тоже будет работать без проблем. На нашей практике не встречалось случаев претензий налоговой за использование фискального накопителя на 15 месяцев. Поэтому можно ставить любой ФН, но лучше на 36 месяцев.

При ООО и ИП на УСН какой срок ставить ФН

Если нет подакцизных товаров (алкоголя, моторные масла, изделия из меха). Сигареты считаются подакцизным товаром, но они входят в разновидность маркированного товара поэтому можно ставить и на 36 месяцев. Но если поставить ФН на 15 месяцев - он тоже будет работать.

ООО на УСН (доходы и доходы минус расходы) какой ставить фискальный накопитель

С системой налогообложения УСН нужно ставить ФН на 36 месяцев, если вы реализуете подакцизные товары, такие как алкоголь, моторные масла, ювелирные изделия и меха надо ставить на 15 месяцев.

Какой фискальный накопитель для ОСН (с НДС)

Для системы налогообложения ОСН необходимо ставить фискальный накопитель на 15 месяцев.

Какой фискальный накопитель нужен для Эвотор 7.2

Некоторые предприниматели считают, что в кассы Эвотор можно ставить только фискальный накопитель, который тоже называется Эвотор. Это заблуждение. Все фискальные накопители одинаковые - производятся одним монополистом (досадная история), но некоторые компании в рекламных целях клеят на фискальные накопители свои наклейки, на которые можно абсолютно не обращать никакого внимания.

Фискальные накопители работают на любых типах касс, и обратно - на любую кассу подойдет любой фискальный накопитель.

Какой фискальный накопитель ставить для хостела

Для хостела выбирать фискальный накопитель надо исходя из вашей СНО. Если у вас ОСН, то на 15 месяцев, если УСН, Патент, ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) на 36 месяцев.

Фискальный накопитель для парикмахерской на какой срок

Для парикмахерских обычно выбирают систему налогообложения УСН или Патент, та что с такой системой надо ставить фискальный накопитель на 36 месяцев.

Как учитывать ФН в бухгалтерии

Фискальный накопитель на какой счет учитывать КОСГУ

Фискальный накопитель рассматривается в качестве расходного материала для ККТ. Следовательно, траты на его покупку нужно указывать в составе запасных и комплектующих частей к оборудованию. Соответствующему коду КОСГУ №346.

На какое КОСГУ отнести услуги по замене фискального накопителя

Услуги сервисного центра по замене фискального накопителя надо учитывать по подстатье 225 КОСГУ в увязке с КВР 244.

Способы самостоятельно зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой:

• регистрация через личный кабинет на сайте налоговой инспекции (требуется ЭЛЕКТРОННО-ЦИФРОВАЯ ПОДПИСЬ);
• самостоятельно посетить любое отделение налоговой инспекции России (не зависимо от того где будет работать касса и где вы получали ИНН), заполнив заявление на регистрацию ККМ в бумажном виде;
• через личный кабинет на сайте ОФД. Этот способ не очень популярный - легче регистрировать кассы в личном кабинете на сайте налоговой.

Регистрация кассы через личный кабинет на сайте налоговой

Что необходимые для регистрации кассового аппарата самостоятельно

• Электронно-цифровая подпись (как получить);
• доступ к сети интернет;
• настройка компьютера для входа в личный кабинет (смотрите как настроить для ИП и как для организаций ООО, ОАО и т.д);
• купить тариф с ОФД;
• кассовый аппарат;
• правильно выбрать и купить фискальный накопитель на 15 или 36 месяцев;

Если касса б/у, то необходимо проверить снята ли касса с учета в налоговой и имеется ли она в государственном реестре контрольно-кассовой техники. Так как если начать ставить на учет уже зарегистрированную кассу - можно испортить ФН, который будет уже не восстановить - только менять.

Самостоятельная регистрация: пошаговая инструкция

Краткое описание процесса регистрация через сайт налоговой инспекции

1. Войдите с использованием Электронно-цифровой подписи в личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции;
2. в «Личным кабинетом налогоплательщика» на сайте ФНС РФ войдите во вкладку «Зарегистрировать ККТ»;
   
3. заполните и подпишите цифровой подписью электронную форму заявления;
4. получить уникальный регистрационный номер ККТ;
5. руководствуясь инструкцией завода-изготовителя, введите полученный регистрационный номер в память кассового аппарата (фискального накопителя);
6. после регистрации касса распечатает чек - отчет о регистрации. Из этого чека необходимо взять данные с кодом фискального признака, даты и времени регистрации и занести их в личном кабинете на сайте налоговой. Это необходимо сделать в ближайшее время с момента получения регистрационного номера ККТ, только после этой процедуры касса будет считаться зарегистрированной;
7. внести полученные данные в личном кабинете;
8. скачать из личного кабинета цифровую карточку учета ККТ.

Пример регистрации кассового аппарата на сайте налоговой инспекции

Самая сложная часть регистрации кассового аппарата это занесение его в базу данных на сайте налоговой инспекции. Настроить сам кассовый аппарат не так сложно: инструкции по регистрации конкретных ККМ мы выложили для Вас на соответствующих страничках касс. А также для Вас мы написали подробную инструкцию по действиям в личном кабинете налоговой инспекции.

Регистрация через посещение налоговой инспекции

Налоговая служба сохранила и традиционный порядок постановки касс на учет. Для этого представителям бизнеса придется лично явиться в инспекцию с заявлением и получить регистрационный код.

Обратиться разрешено в любой орган ФНС РФ. Место ведения деятельности или нахождения компании значения не имеет. Впоследствии потребуется передать сотрудникам органа фискальный отчет и получить карточку регистрации.

Обращаем внимание, что менять фискальный накопитель придется каждые 1 или 3 года (в зависимости от типа ФН), а обновлять ЭЦП — 1 раз в 12 месяцев. Если речь идет о применении модернизированной кассы, до переоснащения ее придется снять с учета. Далее процедура будет стандартной.

В письме ФНС РФ №ЕД-4-20/11671@ от 20.06.2017 года разъясняется порядок исключения из реестра устаревшего оборудования. Если владелец не обратится в инспекцию, сотрудники органа внесут данные самостоятельно. Налогоплательщика штрафовать не будут, но потребуют предоставить показатели фискальных счетчиков.

Заводской номер вашего ККТ находится:

• на наклейке на нижнем основании корпуса кассы;



• на самом смарт терминале, перейдя в «Настройки», а затем в «Обслуживание кассы»;



• на кассовом чеке Эвотор, отмечается как ЗН ККТ:



• в личном кабинете Эвотор в разделе «Терминалы».

Что бы проверить зарегистрирована ли касса в налоговой нужно знать:

• модель кассового аппарата, например: Меркурий 180Ф, Эвотор СТ5Ф, Атол 20Ф и другие. Модель кассы можно подобрать в ручную на сайте налоговой, либо посмотреть на самой кассе;
• заводской номер кассы есть на каждом чеке с кассового аппарата, он обычно обозначен буквами ЗН, Зав. Н, или ЗН ККТ. На некоторых чеках заводского номера кассы нет, тогда его можно посмотреть только на самой кассе - на обратной стороне. Также заводской номер кассы указан в паспорте на кассовый аппарат.

Например:

Проверка через официальный сайт налоговой инспекции

Проверку регистрации можно провести на официальном сайте налоговой инспекции прокрутив немного вниз эту страницу: https://kkt-online.nalog.ru/

Ведите Наименование кассового аппарат и заводской номер кассового аппарата, а затем нажмите Проверить:





Если проверка выдает: Экземпляр ККТ включен в реестр ККТ, зарегистрирован в налоговых органах - значит касса есть в реестре налоговой и она зарегистрирована на какую-то организацию или ИП:





Если выдает надпись: Экземпляр ККТ не включен в реестр ККТ, то скорее всего вы ошиблись вводя название кассы или ее заводской номер, либо это старая касса без ФН, либо эта касса - подделка:





Если выдает надпись: Экземпляр ККТ включен в реестр ККТ, не зарегистрирован в налоговых органах, значит касса настоящая, но не зарегистрирована в налоговой инспекции:

Принудительное снятие с учета

Бывают также случаи, когда касса снята с учета в налоговой инспекции принудительно. В этом случае касса уже не зарегистрирована в налоговой и заблокирована налоговой инспекцией, до тех пор, пока владелец сам не снимет ее с учета предъявив данные по ФН. Подробнее эту ситуацию, и как из нее выйти, мы расписали здесь.

По правилам ИФНС, если в кассовом аппарате закончился срок действия фискального накопителя, и не производится его своевременная замена, то через два месяца после окончания фискального накопителя ИФНС имеет право снять кассу с учета в одностороннем порядке. В таком случае, если необходимо заменить фискальный накопитель в кассовом аппарате снятом в одностороннем порядке, сначала необходимо сделать снятие с учета. Затем в ФНС предоставить отчет о закрытии архива фискального накопителя. И только после этого делается регистрация кассового аппарата с новым регистрационным номером и новым накопителем.

Через какой срок после блокировки ФН, кассу принудительно снимают с учета?

Поскольку снятие в одностороннем порядке делается на усмотрение инспектора, в некоторых случаях кассовый аппарат может быть снят с учета ранее чем через 2 месяца с момента окончания ФН, на практике это может быть и срок в 2 недели. Поэтому перед тем, как преступить к замене фискального накопителя обязательно необходимо проверить статус кассового аппарата в личном кабинете налогоплательщика или в ФНС.

На практике срок может быть совершенно разный. Так как инспектора снимают кассовые аппараты с учета в ручном режиме, они могут забывать это делать месяцами, а потом, получив указание от начальства делают это веерным режимом в один день, причем снимают с учета не только "залежавшиеся" кассы с оконченным сроком ФН более 2-х месяцев, но и совсем свежие – "за одно, чтобы потом не делать". Поэтому тут не угадать, лучше проверять снята ли касса с учета, даже ели ФН заблокирован 1 день назад.

Иногда налоговая шлет письма о принудительном снятии с учета, но не всегда они доходят. Письма примерно такого содержания:

Как проверить, не снят ли кассовый аппарат в одностороннем порядке налоговой?

ВНИМАНИЕ: на сайте kkt-online.nalog.ru - это проверить НЕЛЬЗЯ.

1. Если у Вас есть ЭЦП - можно проверить в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.

В личном кабинете в разделе Состояние должна быть надпись: "Требуются документы ФН НЕТ"

Если у Вас в личном кабинете написано: ККТ снята с регистрации, НО ожидается отчет о закрытии,

 то нужно кассе:

• перевести дату назад на последний день работы фискального накопителя;
• закрыть архив ФН;
• данные с распечатанного чека внести на сайте налоговой инспекции в личном кабинете;
• заменить фискальный накопитель;
• перевести время на кассе на сегодняшний день;
• в личном кабинете на сайте налоговой получить регистрационный номер;
• зарегистрировать кассу с новым ФН.

2. Также можно позвонить в любую налоговую инспекцию в "отдел оперативного контроля" или посетив ее.

3. Можете позвонить к нам по телефонам в контактах и сделать запрос через нас. Ответ получаете в течении 5-15 минут.

Но может быть и такое, что вы посетите налоговую, спросите у инспектора: «Снята ли касса в одностороннем порядке?», а он ответит, что не снята. Но сразу снимет ее с учета, потому, что срок уже подошел.

После того как касса снята с учета в налоговой в одностороннем порядке – она как бы "подвисла". С ней ничего нельзя сделать: не заменить ФН и нельзя использовать. В ФНС она числится как касса с незавершенным документооборотом и требует ввести "отчет". 

Если организация или ИП уже ликвидированы

Если ООО или ИП уже ликвидированы кассу все равно можно снять с учета для перепродажи или постановки на другое юридическое лицо. Через личный кабинет на сайте налоговой снять кассу с учета не удастся. Для снятия кассы с учета представителю организации или ИП, на которую зарегистрирована касса, необходимо лично посетить любую налоговую инспекцию - отдел оперативного контроля. Также можете обратиться к нам - мы помогаем в таких ситуациях.

• Рабочие сервера ОФД
• Тестовые сервера ОФД
• Сервера обновления ключей проверки ФН

Рабочие сервера

Название ОФД	ИНН	Сервер ОФД и Сервер КМ (ОИСМ)	Сервер ОФД и сервер КМ (ОИСМ) в явном виде	Порт сервера ОФД	Порт сервера КМ (ОИСМ)			Для записи в ФН	Сайт ОФД	Телефон	Email отправителя
OFD.ru (Петер-сервис)	7841465198	gate.ofd.ru ОИСМ: crpt.ofd.ru	94.143.160.11 ОИСМ: 94.143.160.19	4000	7000			ООО "ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии"	ofd.ru	8 (800) 550-99-11	noreply@ofd.ru
ОФД-Я	7728699517	connect.ofd-ya.ru	91.107.67.212	7779	7797			ООО "Ярус"	ofd-ya.ru	8 (800) 350-39-69	no-reply@ofd-yarus.ru
Первый ОФД	7709364346	k-server.1-ofd.ru	91.107.114.11	7777	7788			ООО АО "ЭСК"	1-ofd.ru	8 (800) 755-0-755	noreply@1-ofd.ru
Платформа (Эвотор)	9715260691	ofdp.platformaofd.ru	185.170.204.91	21101	21102			ООО "Эвотор ОФД"	platformaofd.ru	8 (495) 252-50-50	noreply@platformaofd.ru
Такском	7704211201	f1.taxcom.ru	193.0.214.11	7777	8777			ООО "Такском"	taxcom.ru	8 (800) 250-73-45	noreply@taxcom.ru
Контур старый	6663003127	cash-ntt.kontur.ru / ОИСМ - нет	46.17.204.250 / ОИСМ - нет	7777				АО "Производ- ственная фирма "СКБ Контур"	kontur.ru/ofd	8 (800) 500-67-30	noreplyofd@kontur.ru
Контур новый	6658497833	ofd.kontur.ru	46.17.204.250	7777	7778			Контур НТТ	kontur.ru/ofd	8 (800) 500-67-30	noreplyofd@kontur.ru
Астрал	4029017981	ofd.astralnalog.ru	91.239.5.68	7777	7777			АО "КАЛУГА АСТРАЛ"	ofd.astralnalog.ru	8 (800) 700-80-86	noreply@ofd.astral.ru
Сбис	7605016030	kkt.sbis.ru	91.213.144.29	7777	7777			ООО "Компания "Тензор"	sbis.ru/ofd	8 (495) 988-37-94	sbis@sbis.ru
Яндекс	7704358518	kkt.ofd.yandex.net	185.32.186.252	12345	54321			ООО "Яндекс.ОФД"	ofd.yandex.ru	8 (495) 230-05-41	no-reply@ofd.yandex.ru
Инитпро	5902034504	kkt.ofd-initpro.ru	212.8.238.73	9999	9996			ООО Удостоверяющий центр "ИнитПро"	ofd-initpro.ru	8 (495) 137-55-94	noreply@ofd-initpro.ru
е-ОФД	7729642175	kkt.e-ofd.ru ОИСМ: crpt.e-ofd.ru	176.122.30.30	7777	5555			ООО "ГРУППА ЭЛЕМЕНТ"	e-ofd.ru/	8 (495) 215-58-97	mailer@e-ofd.ru
МТС	7703282175	ofd.nvg.ru ОИСМ - нет	213.87.202.41	21101				АО "Энвижн Груп"	ofd.nvg.ru	8 (800) 100-200-4	noreply@ofd.nvg.ru
Тандер	2310031475	kkt.ofd-magnit.ru	193.19.169.36	7001	7005			АО "Тандер"	ofd-magnit.ru	8 (861) 210-48-70	ofd@magnit.ru
Билайн	7713076301	ofd.beeline.ru	217.118.87.210	7765	8765			ПАО "Вымпел-Коммуникации"	ofd.beeline.ru	8 (800) 700-88-00	ofdreceipt@beeline.ru
Корус	7801392271	ofd.esphere.ru ОИСМ - нет	92.38.2.202	7001				ООО "КОРУС Консалтинг СНГ"	esphere.ru/products/ofd	8 (800) 100-88-12	ofd@noreply.esphere.ru
Мульти- карта	7710007966		91.198.98.97	21101							noreply_ofd@multicarta.ru
Дримкас	7802870820	ofd.dreamkas.ru ОИСМ - нет	185.241.176.4	21101							no-reply@dreamkas.ru
Гарант	7729633131	ofd.garantexpress.ru ОИСМ - нет	141.101.203.186	30801 или 30701				ООО «Электронный экспресс»	garantexpress.ru	8 (800) 333-88-88	info@ofd.garantexpress.ru

Тестовые сервера

Название ОФД	Тестовый сервер ОФД	Тестовый сервер ОФД в явном виде	Порт тестового сервера ОФД	Тестовый сервер КМ (ОИСМ)	Тестовый сервер КМ (ОИСМ) в явном виде	Порт тестового сервера КМ (ОИСМ)
ОФД-Я	connect.ofd-ya.ru	91.107.67.212	7790	connect.ofd-ya.ru	91.107.67.212	7709
Первый ОФД	kkm-server-test.1-ofd.ru	92.53.73.60	7777	k-server-test.1-ofd.ru	92.53.73.60	7788
Платформа (Эвотор)	ofdt.platformaofd.ru	185.170.204.85	19081	ofdt.platformaofd.ru	185.170.204.85	19082
Такском	f1test.taxcom.ru	193.0.214.11	7778	f1test.taxcom.ru	193.0.214.11	7903
ОФД.ру	testgate.ofd.ru	46.148.200.215	4001	testcrpt.ofd.ru	94.143.161.41	7001
СБИС	fix-kkt.sbis.ru	91.232.92.48	7777	fix-kkt.sbis.ru	91.232.92.48	7777
Яндекс	test.kkt.ofd.yandex.net	213.180.204.116	12345
Инитпро	test.ofd-initpro.ru	84.201.162.163	29999	test.ofd-initpro.ru	84.201.162.163	29996
Тандер (Магнит)	kkttst.ofd-magnit.ru	193.19.171.209	7002	kkttst.ofd-magnit.ru	193.19.171.209	7004
Корус		92.38.2.78	7001

Данные адресов серверов обновления ключей проверки ФН

Производитель ФН	Номер ФН	Сервер ОКП	Сервер ОКП в явном виде	Порт ОКП
Функциональный макет	99990789x	test.okp.atlas-kard.ru	31.44.83.188	31101
Инвента	99604403х 99614403х	prod01.okp-fn.ru	31.44.83.184	26101

Закрытие архива фискального накопителя (ФН) – это необратимая процедура, завершающая функционирование ФН в фискальном режиме.

Данная процедура осуществляется в процессе замены ФН (например, в случае окончания срока его эксплуатации или переполнения памяти), а также при снятии ККТ с учета в ФНС.

Для закрытия фискального накопителя необходимо, чтобы текущая смена была закрыта. Также, необходимо обеспечить связь с ОФД, чтобы все документы, накопленные в ФН, были отправлены в базу данных ОФД.

Шаг 1. Проверка блокировки ФН

Для того, чтобы проверить срок действия Фискального накопителя (ФН) на Атол:

• зайдите в Тест Драйвера ККТ;
• поставьте галочку на Включено;
• перейдите во вкладку Отчеты;
• в поле тип отчета выберите 5 Печать Информация о ККТ;
• нажмите Сформировать отчет;
• выйдет чек, в графе СРОК ДЕЙСТВИЯ будет указана дата окончания действия фискального накопителя, который установлен в данный момент в Атол:
  

Если кассой пользоваться в дальнейшем не собираетесь, то можете переходить к следующему шагу.

Но, если вы планируете в дальнейшем пользоваться кассой и менять ФН, а срок работы старого ФН уже закончен и касса заблокирована, то обязательно еще нужно посмотреть не была ли касса принудительно снята с учета в налоговой. Если это не проверить, то можно неверно активировать фискальный накопитель и придется покупать новый. (В этом случае, лучше посмотреть инструкцию по замене ФН на АТОЛ).

Шаг 2. Установка даты при просрочке ФН

Если срок действия старого накопителя еще не окончен - пропустите этот шаг.
Если срок действия фискального накопителя уже прострочен, то нужно установить дату и время в интервале между последним документом и датой окончания действия ФН, для этого:

• убедитесь, что галочка стоит на Включено;
• перейдите во вкладку Сервисные;
• нажмите Прочитать из ККТ - появится дата и время установленные в регистраторе;
• установите вручную дату и время в промежутке между последним отправленным документом и сроком окончания ФН, иначе он не закроется;
• нажмите Установить дату и время в ККТ.

Чтобы проверить установилась ли дата и время в ККТ:

• перейдите во вкладку Отчеты в поле тип отчета выберите 5 Печать Информация о ККТ;
• нажмите Сформировать отчет;
• выйдет чек - проверьте внизу установлено ли нужное время и дата.

Шаг 3. Закрытие смены

Если смена открыта - ее нужно закрыть:

• во вкладке Отчеты в поле тип отчета выберите 0 Отчет о закрытии смены;
• нажмите Сформировать отчет;
• выйдет чек о закрытии смены.

Шаг 4. Проверка отправленных документов в ОФД

Перед тем, как закрыть архив, необходимо дождаться отправки всех фискальных документов ОФД, иначе будет выведена ошибка «В ФН есть неотправленные ФД». Для этого сделайте тест связи с ОФД:

• во вкладке Отчеты в поле тип отчета выберите 6 Тест связи с ОФД;
• нажмите кнопку Сформировать отчет;
• выйдет кассовый чек, на котором должна быть надпись Непереданных ФД ... (количество). Если у вас там не 0, то подождите пару минут и сформируйте отчет еще раз;

• если непереданных данных стало меньше - то данные уходят просто нужно немного подождать.
• если количество непереданных ФД не изменилось, то необходимо обратить внимание на ошибки на этом чеке:
• если у Вас написано Приложение EoU не найдено, то у вас установлен неверный канал передачи данных.
• если у вас какая-то другая ошибка, тоже первым делом переустановите настройки соединения с ОФД как в инструкции ЗДЕСЬ.

Шаг 5. Закрытие архива старого ФН

После того, как смена будет закрыта, все документы в ОФД отправлены, при необходимости установлена нужная дата и время, можно переходить к закрытию архива старого ФН.

Для этого:

• в Тест Драйвере ККТ убедитесь, что галочка стоит на Включено;
• перейдите во вкладку Регистрация ККТ;
• нажмите кнопку Считать;
• нажмите Закрытие ФН;
• появится окно с предупреждением о закрытии ФН, нажмите Да;
• далее запуститься закрытие ФН, после которого автоматически сформируется отчет о закрытии ФН (номер ФД, номер ФП и дата/время с этого чека потребуются для завершения закрытия в личном кабинете налоговой);
• после печати отчета появится также окно со всеми параметрами о закрытии архива ФН.

Необходимо дождаться передачи этого отчета в ОФД. До тех пор, пока отчет о закрытии фискального накопителя не передан, вынимать старый ФН нельзя. Чтобы проверить, что чек ушел:

• перейдите во вкладку ФН;
• в поле Тип данных выберите 1 Статус информационного обмена с ОФД;
• нажмите Запросить;
• ниже в поле появится информация по обмену с ОФД, обратите внимание на строчку Непереданных документов, там должно быть 0.

Налоговая инспекция г. Москвы сверила данные из онлайн-кассы с зарплатой, начисляемой работникам. Нашлись несоответствия и налоговая затребовала разъяснений. Все это происходило при камеральной проверке.

Что делать предпринимателю

В следствии следующих возможных причин, в ФНС было направленно электронное письмо с просьбой не связывать данные с кассы с реальными - так как они могут расходиться, причем существенно:

1. имели место поломки кассового оборудования, вследствие чего смены небыли вовремя закрыты / открыты;
2. отчеты о закрытии и открытии смены могли сниматься в случаях когда проходимо обучение работы кассиров или тестировании работоспособности кассы;
3. отчеты о закрытии и открытии смены могли сниматься по ошибке тем или иным кассиром;
4. по некоторым причинам смены могли закрываться и открываться не вовремя;
5. сведений о точном времени закрытия и открытия смен на кассовом аппарате того или иного кассира в проверяемый промежуток времени на местах работы кассира не обнаружено.

Из вышеуказанных пунктов видно, что сравнивать данные с онлайн-касс с реальным графиком работы персонала может привести к грубым ошибкам в начислении рабочего времени и нарушениям в связи с переплатами либо недоплатами персоналу. Поэтому необходимо считать верным именно те данные, которые были ранее предоставлены самой организацией и была начислена ЗП.

Точность формулировок очень важна в ответах налоговой инспекции. Лучше не давать больше 1 формулировки - чтобы не запутать ни себя неи инспектора. Выше указаны все пункты по которым было возможно несоответствие данный, приводимых в требовании от налоговой. Передача лишней информации в налоговую может привести к дополнительным проверкам этих данных.

В случае отсутствия ответа от предпринимателя

Если Вы не уверены как ответить на требование и не можете на него ответить в срок, или по другим причинам не прислали ответ, то вам могут начислить штраф 5000 рублей в соответствии со ст. 129 НК РФ.

В таких случаях многие предприниматели просто выплачивают штраф, так как сумма не большая и уйдет больше драгоценного времени на розыск, проверке данных и их сопоставления.

В большинстве случаев налоговая и не рассчитывает на развернутый ответ на требование - так как часто запрашивается такой огромный объём данных, что его невозможно собрать в нужный срок. А при получении данных, инспектору придётся их сопоставлять - и оформлять больше бумаг. В случае непредоставления сведений все пойдет по накатанной колее - штраф 5000 и, в большинстве случаев, закрытие вопроса.

Успехов в бизнесе!